Kan Ek Aftrek Verval Voorraad Opsies

Small Business belasting op Stock Market Opsie Verliese Die belastinghantering van jou voorraad opsie verliese hang af van jou handel status. Die Internal Revenue Service evalueer die belasting impak van aandelemark opsie verliese volgens jou handel status en die meganika van opsie handel. Indien u kwalifiseer met die IRS as 'n professionele handelaar, kan jy 'n handelsonderneming struktureer as 'n eenmansaak, vennootskap of korporasie. As jy 'n pass-through korporasie te skep, is jou wins en verliese belas teen jou individuele tariewe, die voorkoms van die dubbele belasting besoek op gereelde korporasies. As jy spesiale reëls aan te neem om 'n 8220mark-tot-market8221 handelaar geword het, kan jy handel verliese aftrek tot jou totale gewone inkomste. Opsie Wesenlik 'n koopopsie koper het die reg om 100 aandele van die onderliggende aandeel te koop vir 'n bepaalde prys - die trefprys - voor of op die oproep vervaldatum. Die oproep verkoper versamel die call8217s prys, of premie, uit die oproep koper en instem om die 100 aandele van voorraad te lewer indien die oproep eienaar haar keuse uitoefen. A verkoopopsie is soortgelyk, behalwe dat die reg om aandele te verkoop eerder as om te koop hulle it8217s. Wan en oproepe het hul eie handel waarde en kan gekoop word en winsgewend verkoop sonder die behoefte om dit uit te oefen. Verliese vir Opsie Kopers n opsie koper kan 'n belastingvoordeel te ontvang vir die betaal premie. Die premie is die kopers maksimum blootstelling te verloor. Selfs as die opsie verval sonder waarde, die koper verloor geen ekstra geld op die handel. As jy 'n oproep opsie uit te oefen, voeg die koste van die oproep na die basis koste van die aandele wat jy koop - dit sal 'n daaropvolgende wins te verminder wanneer jy die aandele te verkoop. As jy 'n verkoopopsie oefen, trek die put8217s premie uit die opbrengs wat jy ontvang uit die verkoop van jou aandele - dit sal jou belasbare wins verminder. As jy besluit om jou opsie te verkoop, trek die premie wat jy oorspronklik uit die verkoop prys betaal om jou netto wins of verlies te bereken. In alle gevalle, die opsie premie verlaag jou belastingaanspreeklikheid, hetsy deur snoei n huidige of toekomstige wins of die skep van 'n verlies. Verliese vir Opsie Sellers Die premie wat jy ontvang vir die verkoop van, of quotshorting, quot 'n opsie is nie belasbaar totdat die opsie verval, uitgeoefen word, word geneutraliseer of gemerk is om te bemark. As die opsie worthlessly verstryk, teken die premie wat jy ontvang as wins te maak. As die koper uitoefen n koopopsie teen jou, moet jy voorraad te verkoop aan die koper by die trefprys. Voeg die oproep premie om jou verkope opbrengs - jou wins of verlies hang af van die prys wat jy betaal vir die aandele wat jy verkoop aan die koper. As 'n koper uitoefen n verkoopopsie teen julle, trek die premie wat jy ontvang uit die basis koste van die voorraad wat jy verplig om te koop. Jou wins of verlies sal afhang van die prys waarteen jy uiteindelik verkoop die aandele wat aan u. As jy jou opsie te verreken - sluit jou kort opsie posisie deur die koop van 'n identiese opsie - trek die premie wat jy betaal vir die aankoop van die teen opsie van die premie wat jy ontvang uit die skryf van die oorspronklike opsie - die resultaat is jou netto wins of verlies. Gewone Verliese Titel 26, Artikel 475 van die Internal Revenue Code beskryf hoe 'n 8220dealer, 8221 soos 'n dag-handel besigheid, kan merk-tot-mark rekeningkundige neem om handelsresultate behandel as gewone inkomste eerder as kapitaalwinste en - verliese. Die merk-tot-mark reël vereis dat jy enige sekuriteite te behandel, soos aandele-opsies, wat jy op die laaste dag van die jaar in besit wees asof jy verkoop het en teruggekoop hulle op daardie dag, en sodoende 'n belasting-verwante gebeurtenis skep. Trading besighede wat hierdie reël kan gewone verliese aftrek teen gewone inkomste aan te neem en uit te voer vorentoe of agtertoe enige oortollige verliese. Kapitaalverliese As 'n handelaar weier om merk-tot-mark rekeningkundige neem, is verliese beskou as kapitaalverliese en kan gebruik word om kapitaalwins verreken en tot 3000 van gewone inkomste. Jy kan ongebruikte kapitaalverliese voort te sit om winste en inkomste verreken in die toekoms years. Basics: Underwater Options Ek het onderwater voorraad opsies wat om te verstryk onuitgeoefende is. Kan ek skryf hierdie af as 'n soort van verlies op my belastingopgawe Wensdenkery Net soos jy nie belas word op die waarde van die opsies op die toekenningsdatum, kan jy nie afskryf nie verstryk onuitgeoefende opsies, of water of in die geld. Vir toegang tot hierdie antwoord, asseblief aanmeld of registreer. Nog nie 'n lid Hierdie funksie is 'n voordeel van Premium lidmaatskap. Registreer as 'n Premium member sal jy volledige toegang tot ons bekroonde inhoud en gereedskap op aandele-opsies, beperkte voorraad / RSUs, SARS, en ESPPs gee. Is jy 'n finansiële of rykdom adviseur Hier is meer oor MSO Pro Lidmaatskap. Vrae of kommentaar E-pos ondersteuning of skakel (617) 734-1979.GainsKeeper Industry News Belasting op Options - Puts en oproepe deur die Smart Money Personeel Opdateer op 8 Januarie 2007 Te oordeel aan my e-pos, daar is baie van individuele beleggers daar buite rondspeel in voorraad opsies vir die eerste keer. En hulle is basies clueless oor hoe hierdie effekte kry belas. Toe ek sê voorraad opsies, ek bedoel die openbaar verhandelde verskeidenheid gekoop op die ope mark - nie dié van jou maatskappy wat jy toekennings in 'n poging om jou lojaliteit te koop. Nee, hierdie keer Im praat oor mense wat met behulp van wan te sluit in hul wins op 'n IBM en doen 'n beroep om in te sit op die volgehoue ​​klim van die nuutste voorraad-mark Darling. Ek neem aan jy reeds weet wat youve gekoop, maar vir die oningewydes, Ill begin met 'n paar definisies. A verkoopopsie gee die houer (die opsie eienaar) die reg om 'n bepaalde openbaar verhandelde voorraad te verkoop teen 'n vasgestelde prys (trefprys) voor of op 'n bepaalde datum. 'N Oproep opsie, aan die ander kant, gee die houer die reg om 'n sekuriteit te koop teen 'n vasgestelde prys. Nou as in plaas van 'n opsie koop, jy gee iemand anders 'n put of bel opsie, jy is 'n opsie skrywer. As sodanig, kry jy 'n premie (fooi) van die houer in ruil vir die neem van die risiko. As 'n houer, kan jy jou opsie te bekom, hetsy deur die betaling van 'n premie tot 'n skrywer vir 'n nuut uitgereik opsie of deur die aankoop van 'n bestaande opsie op die ope mark. Nou vir die belasting reëls: As jy opsies hou, sal hulle óf: (1) verval onuitgeoefende op die vervaldatum, want hulle is waardeloos, (2) uitgeoefen, want hulle is in die geld of (3) verkoop word voordat dit verval. As jou opsie verval, het jy natuurlik opgedoen n kapitaalverlies - gewoonlik korttermyn omdat jy die opsie gehou vir een jaar of minder. Maar as dit langer gehou is, het jy 'n langtermyn-kapitaal te verloor. Byvoorbeeld, sê jy 'n ses maande verkoopopsie met 'n trefprys van 10 per aandeel te koop. Op die vervaldatum die voorraad verkoop vir 20. Indien u enige sin het, sal jy toelaat dat die opsie verval en daardeur 'n korttermyn-kapitaalverlies aangaan. Rapporteer die verlies - wat is die prys (of premie) wat jy betaal vir die stel, plus transaksiekoste - op Deel I van Bylae D deur die invoer van die datum opsie-aankoop in kolom (b), die vervaldatum in kolom (c), verval in kolom (d), die koste, insluitende transaksiefooie, in kolom (e) en die verlies - dieselfde as die koste, maar in hakies - in kolom (f). As jy 'n verkoopopsie oefen deur die verkoop van voorraad aan die skrywer by die aangewese prys, trek die opsie koste (die premie plus enige transaksiekoste) uit die opbrengs van jou koop. Jou kapitaalwins of verlies is langtermyn of korttermyn, afhangende van hoe lank jy die onderliggende aandeel besit. Tik die wins of verlies op Bylae D, net soos jy sou vir enige voorraad te koop. As jy 'n oproep opsie uit te oefen deur die koop van voorraad van die skrywer by die aangewese prys, voeg die opsie koste vir die prys betaal vir die aandele prys. Dit raak jou belasting basis. Wanneer jy verkoop, sal jy 'n kort termyn of langtermynkapitaalgroei wins of verlies het, afhangende van hoe lank jy die voorraad hou. Dit beteken dat jou hou tydperk is herstel wanneer jy die opsie uit te oefen. Byvoorbeeld, sê jy spandeer 1000 op 'n 18 Julie 2006, koopopsie 300 aandele van XYZ Corp te koop teen 15 per aandeel. Op 1 Julie 2006 het sy verkoop vir 'n robuuste 35, sodat jy oefen. Voeg die 1000 opsie koste vir die 4500 bestee aan die aandele (300 keer 15). Jou basis in die voorraad is 5500, en jou hou tydperk begin op 19 Julie die dag nadat jy die aandele te bekom. As jy jou opsie te verkoop, dinge is eenvoudig. Jy het 'n kapitale wins of verlies wat óf kort of langtermyn, afhangende van jou hou tydperk. Soos reeds genoem, opsie skrywers ontvang premies vir hul pogings. Die ontvangs van die premie het geen belastinggevolge vir jou, die skrywer, totdat die opsie: (1) verstryk onuitgeoefende, (2) uitgeoefen of (3) is geneutraliseer in 'n sluiting transaksie (hieronder verduidelik). Wanneer 'n put of oproep opsie verval, behandel jy die premie betaling as 'n korttermyn-kapitaalwins gerealiseer met die vervaldatum. Dit geld ook as die duur van die opsie oorskry 12 maande. Byvoorbeeld, sê jy 'n April 11, 2006 geskryf het, sit opsie op 25 per aandeel vir 1000 aandele van XYZ Corporation vir 'n 1500 premie. Dit skep 'n verpligting vir jou om 1000 aandele te koop teen 'n trefprys van 25. Gelukkig vir jou, die voorraad styg tot 35, en die houer laat oordeelkundig sy opsie om te verval. Jy hanteer die premie as 1500 kort termyn kapitaalwins. Rapporteer dit op Deel I van Bylae D soos volg: Tik die April 11, 2006, vervaldatum in kolom (b), die 1500 as verkope opbrengs in kolom (d), verval in kolom (e) en die gevolglike 1500 wins in kolom (f). As jy die opsie in die jaar voordat dit verval het, is daar geen belastinggevolge in die vorige jaar. As jy 'n verkoopopsie wat kry uitgeoefen (wat beteken dat jy moet die voorraad te koop) skryf, verminder die belasting basis van die aandele wat jy verkry deur die premie wat jy ontvang het. Weereens, jou hou tydperk begin die dag nadat jy die aandele te bekom. As jy 'n oproep opsie wat kry uitgeoefen (wat beteken dat jy die voorraad te verkoop) skryf, voeg die premie op die verkope opbrengs. Jou wins of verlies is korttermyn of langtermyn, afhangende van hoe lank jy die aandele gehou. Met 'n sluiting transaksie, is jou ekonomiese verpligting kragtens die opsie wat jy geskryf het geneutraliseer deur die aankoop van 'n soortgelyke opsie. Byvoorbeeld, sê jy 'n verkoopopsie vir 1000 aandele van XYZ Corporation het op 50 per aandeel met 'n vervaldatum van 18 Julie, 2006. Terwyl dit verplig jou om 1000 aandele te koop teen 50, kan dit geneutraliseer word deur die aankoop van 'n 18 Julie sit opsie vir 1000 aandele teen 50 per aandeel. Jy het nou beide 'n verpligting om te koop (onder die verkoopopsie wat jy geskryf het) en 'n verrekening reg om te verkoop (onder die verkoopopsie wat jy gekoop het). Vir belastingdoeleindes, die aankoop van die verrekening opsie is 'n sluiting transaksie omdat dit effektief die opsie wat jy geskryf kanselleer. Jou kapitaalwins of verlies is korttermyn per definisie. Die bedrag is die verskil tussen die premie wat jy ontvang vir die skryf van die opsie en die premie wat jy betaal in die sluiting transaksie aan te gaan. Rapporteer die wins of verlies in die belastingjaar jy die sluiting transaksie maak. Vir doeleindes van aftrekking verliese van opsies, die voorafgaande reëls geld vir sogenaamde naak opsies. As jy 'n verrekening posisie met betrekking tot die keuse, jy het 'n straddle. 'N Voorbeeld van 'n vurk, wanneer jy 'n verkoopopsie op prys gestel voorraad wat jy reeds besit te koop, maar is uitgesluit uit die verkoop tans SEC reëls. Sê die verkoopopsie verstryk aan die einde van die jaar. As jy nog steeds die eienaar van die teen posisie (die voorraad) by jaar einde, jou verlies van die verval opsie is oor die algemeen bybetaling slegs in die mate dit die ongerealiseerde wins op die voorraad oorskry. Enige oorskot verlies is uitgestel tot die jaar wat jy die voorraad te verkoop. Sien IRS publikasie 550 vir meer inligting oor weerskante. Smart Money kopieer 2007 Smart Money. Smart Money is 'n gesamentlike publikasie onderneming van Dow Jones amp Company, Inc en Hearst SM vennootskap. Smart Money is 'n geregistreerde handelsmerk. Alle regte Reserved. Tax Aftrekking vir waardeloos Securities Soms, beleggings donrsquot net sleg gaan, gaan hulle regtig 'n slegte. Byvoorbeeld, wat hoogs beskou hoëtegnologie-start-up wat jy gekoop het voorraad in 'n blote jaar gelede beland gaan uit van die besigheid. Om geld te verloor is nooit pret, maar jy kan in staat wees om 'n paar van jou verliese in rampspoedige beleggings verreken deur die neem van 'n belastingaftrekking vir waardeloos sekuriteite. Wees bewus, egter dat dit 'n komplekse en moeilike aftrekking. Jy mag die hulp van 'n belasting professionele nodig om jou te lei deur middel van dit. Wat is sekuriteite Vir doeleindes van die waardelose sekuriteite aftrekkings, sekuriteite sluit in: aandele, insluitend aandele-opsies effekte, en notas, kommersiële papier, of skuldinstrumente vir skuld verskuldig deur 'n korporasie of regering. Securities hoef sluit aandele of skuldinstrumente wat Arent aan die publiek aangebied vir die aankoop of verkoop, of diegene wat deur individue. Wanneer is sekuriteite waardeloos Om te kwalifiseer vir die waardelose sekuriteite aftrekking, jou voorraad, band, of ander sekuriteit moet heeltemal waardeloos wees. Dit beteken dat dit is niks werd nie. Maar 'n druppel in die markwaarde van voorraad of sekuriteite, selfs al is sy groot, nie die geval kwalifiseer vir die aftrekking. Byvoorbeeld, wonrsquot jy kwalifiseer vir die aftrekking indien 'n voorraad wat jy gekoop het vir 100 per aandeel is nou die moeite werd om 25 sent per sharemdashthe voorraad is nie waardeloos. Inteendeel, moet die sekuriteite niks werd nie en daar moet geen redelike verwagting sal hulle enige waarde in die toekoms wees. Om te kwalifiseer vir die waardelose sekuriteite aftrekking, jou voorraad, band, of ander sekuriteit moet heeltemal waardeloos wees. Om vas te stel wat sekuriteite waardeloos, jy gewoonlik moet in staat wees om te verwys na 'n spesifieke identifiseerbare gebeurtenis wat veroorsaak, gestig, of ten minste bewys die waardeloosheid. Byvoorbeeld: die maatskappy het gestop om sake te doen die maatskappy is insolventmdashthat is, sy bates is minder as sy skuld die companyrsquos bates gelikwideer werd (verkoop), of die maatskappy het om bankrotskap aansoek gedoen of 'n bankrotskap ontvanger aangestel. Maar as Theres geen kans om die sekuriteite kan waarde hê, hulle is nie waardeloos. Selfs as 'n korporasie waarin yoursquove lêers Hoofstuk 11 bankrotskap belê, kan jou voorraad nog waarde tydens of na die bankrotskap. Dus, kan 'n bankrotskap liassering nie op sigself voldoende om waardeloosheid vestig. Jou makelaar dalk bereid wees om jou 'n brief wat meld dat effekte waardeloos geword of dit kan ooreenkom om hulle terug van jou koop vir 'n nominale bedrag te stuur. As die sekuriteite ter waarde van nie meer as, of minder as die verkoopskommissie jou makelaar koste, baie belasting adviseurs sal behandel hulle as waardeloos. Onder reëls wat in 2008 in werking getree het, waardeloos sekuriteite ook diegene wat jy laat vaar ná 12 Maart 2008. Om 'n sekuriteit te laat vaar, wat jy hoef te gee al die regte in die sekuriteit en jy kan nie enigiets in ruil daarvoor, soos geld of ander voorraad. Jy moet seker maak dat die sekuriteit van jou makelaar of ander rekening verwyder. Die reël verlating kan dit makliker vir jou om die aftrekking te eis. Vas te stel of jou sekuriteite waardeloos kan ingewikkeld wees. Praat met jou belasting prokureur of finansiële adviseur seker dat jy beweer die aftrekking op die regte tyd om te maak. Hoe om Neem die slegte Securities Aftrekking Tensy yoursquore n professionele voorraad handelaar, die aandele, effekte, en ander effekte wat jy besit as 'n individu word geklassifiseer as kapitaal bates vir belastingdoeleindes. Wanneer jy kapitale bates te verkoop, moet jy kapitaalwinste en kapitaalverliese. wat kry spesiale belasting behandeling. Dit kan ingewikkeld wees, maar in die algemeen: kapitaalwinste en - verliese is óf langtermyn, wat beteken dat jy die bate gehou vir ten minste een jaar en een dag voor jy dit of kort termyn verkoop, as jy dit wat vir minder as 'n jaar. Kapitaalverliese word eers gebruik word om kapitaalwins van dieselfde soort te verreken, so langtermyn verliese verreken lang termyn winste. As jy hoef nie enige kapitaalwins of as jou kapitaalverliese is meer as jou kapitaalwins, kan jy die kapitaalverlies trek teen jou ander inkomste, tot 3000 in 'n belastingjaar. As jou totale kapitaalverlies is meer as 3000, die oortollige dra oor na die volgende jaar. Lang-termyn winste te kry gunstige belasting behandeling omdat hulle belas word teen 'n veel laer koers as gewone inkomste, soos jou salaris. Vir die meeste belastingbetalers, die langtermyn kapitaalwinsbelasting koers is 15. Maar belastingbetalers met 'n lae of 'n beskeie inkomste betaal 0, terwyl diegene met 'n groot inkomste betaal 20. In teenstelling, is gewone inkomste belas tot 'n 39.6 koers. Jy meld waardeloos sekuriteite as 'n kapitaalverlies op Vorm 8949, Hoërskool Ander Vervreemding van kapitale bates. en dan die verlies te dra na Bylae D van jou vorm 1040. Die bedrag van jou afleiding is jou basis in die waardelose sekuriteite. Oor die algemeen, jou basis is die koopprys van die aandele, plus enige makelaarsfooie. Vir doeleindes van die aftrekking, julle beskou as die waardelose sekuriteit vir niks op die laaste dag van die jaar waarin dit waardeloos raak te verkoop. Voorbeeld: Op 1 Junie 2016 gekoop jy 1000 aandele van ABC Corp vir 10.050 (10 per aandeel, plus 50 makelaars kommissie). In Maart 2017, kan jy bevestig dat die voorraad is waardeloos. Ook in 2017, jy verkoop 1000 aandele van XYZ Corporation vir 'n lang termyn kapitaalwins van 5000. Op jou 2017 terugkeer, kan jy: behandel die waardelose ABC voorraad as 10.050 langtermyn kapitaalverlies. Selfs al is jy gehou vir die voorraad van minder as een jaar vanaf die datum waarop dit waardeloos geword, sy geag word verkoop vir niks op 31 Desember, 2017. Op hierdie manier die een jaar hou tydperk vir 'n lang termyn kapitaalwins behandeling daarvan oortuig . verminder jou langtermyn kapitaalwins op jou verkoop van die XYZ voorraad tot 0 deur die aftrekking van 5000 van die verlies van die ABC voorraad van jou 5000 wins op die XYZ voorraad. Dit sal jou 2017 inkomste verlaag deur 5000, en daardeur jou 2017 belastings verlaag. aftrek 3000 van jou oorblywende 5050 verlies van die ABC voorraad van jou gewone incomemdashfor byvoorbeeld inkomste uit jou werk of besigheid. oordrag die oorblywende 2050 van die ABC waardeloos voorraad verlies aan 2.018 wat jy kan gebruik as 'n langtermyn-kapitaalverlies jou 2018 kapitaalwinste verreken, indien u enige, of af te trek van jou gewone inkomste as jy donrsquot. Het jy mis 'n aftrekking As gevolg van die probleme in die vestiging van presies wanneer 'n sekuriteit waardeloos word, die IRS gee jou 'n besonder lang tyd om hierdie aftrekking te eis. As jy die aftrekking donrsquot eis in die jaar jou sekuriteite word waardeloos, jy het tot sewe jaar vanaf die vervaldatum van jou ruil vir daardie jaar tot die aftrekking te eis deur die indiening van 'n gewysigde belastingopgawe vir die jaar. Dit sal jou 'n krediet - of terugbetaling gee as gevolg van die verlies. Om egter te verseker dat die standbeeld van beperkings op aanspraak maak op die waardeloos sekuriteite aftrekking doesnrsquot opraak, is dit altyd wys om die aftrekking te eis so gou as wat jy kan. As dit blyk dat jy die afleiding voortydig beweer, kan jy altyd verander jou ruil vir daardie jaar tot die aftrekking te skakel. Vrae vir Jou Prokureur Oor 'n jaar gelede het ek 'n paar voorraad toe dit 25 per aandeel. Vandag, die moeite werd 1,35 per aandeel. Vir belastingdoeleindes, is dit vir my beter om nou te verkoop en 'n kapitaalverlies, of moet ek wag en sien of die voorraad raak heeltemal waardeloos Kan ek eis 'n aftrekking vir waardeloos sekuriteite in my IRA of 401 (k) Wat gebeur as die IRS nie die geval is dit eens dat my voorraad is worthlessCan ek eis die verlies op onuitgeoefende Stock Options is 'n a bus BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopieer Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute vertraag.